NISAの持ち主が亡くなると口座は閉じられ、投資信託は相続人の特定口座・一般口座へ。非課税枠は引き継げず、相続人は死亡届出書を出す必要あり

この記事はここがポイント

• 亡くなった人のNISA口座は廃止され非課税枠は引き継げず、投資信託は死亡時の価額で相続人の課税口座へ移管。
• 相続人が売却する際の税金は死亡後の値上がり益にのみ約20%が課税され、亡くなる前の値上がり益は非課税。
• 50代平均の約112.9万円の投信を1年後に売る場合の税金は約5.1万円で、特定口座より約3.4万円抑制。